Налоговые органы могут обратить внимание на граждан, которые официально не имеют существенных доходов, но при этом приобретают дорогостоящую недвижимость или автомобили. Речь идёт не о принципиально новом механизме проверок, а об усилении уже существующего налогового контроля за счёт автоматизации и межведомственного обмена данными. Об этом адвокат Алла Ворсунова рассказала специально для издания «Страна Лайф».

По словам эксперта, Федеральная налоговая служба располагает возможностями для сопоставления сведений об официальных доходах граждан с информацией об их крупных приобретениях. Данные поступают в том числе в рамках взаимодействия с банками и Росреестром.

Запросы связаны с контролем соответствия расходов граждан их доходам. Это усиление существующего контроля на основе автоматизированного межведомственного обмена. ФНС получает данные из банков и Росреестра, выявляя расхождения, — пояснила Алла Ворсунова.

При этом речь не идёт о сплошных проверках всех граждан, совершающих крупные покупки. Контроль носит адресный характер. В первую очередь внимание могут привлечь ситуации, когда стоимость приобретённого имущества существенно превышает официально подтверждённые доходы человека. Например, дополнительный интерес может возникнуть к владельцам нескольких дорогостоящих объектов.

Какие покупки могут заинтересовать налоговую

Особое внимание может уделяться имуществу, сведения о котором фиксируются государственными информационными системами. Это прежде всего дорогостоящая недвижимость и автомобили премиального сегмента.

Сам факт крупной покупки ещё не свидетельствует о налоговом нарушении. Деньги могли быть накоплены в предыдущие годы, получены в подарок или взяты в долг. Однако при возникновении вопросов со стороны налогового органа происхождение средств желательно подтверждать документально.

Простых объяснений недостаточно. Нужны документы: договоры дарения, займа, банковские выписки о накоплениях, налоговые декларации 3-НДФЛ, — отметила адвокат.

Если гражданин получил требование или письмо налоговой с просьбой пояснить происхождение денег, игнорировать его не следует. Ответ необходимо подготовить в установленный в документе срок. Даже если обращение носит информационный характер, эксперт рекомендует направить мотивированные пояснения и приложить подтверждающие документы.

Что грозит при отсутствии подтверждающих документов

Если налоговый орган придет к выводу о наличии незадекларированного налогооблагаемого дохода, возможны доначисление НДФЛ, начисление пеней и штрафов, а затем взыскание установленной задолженности.

При наличии предусмотренных законом оснований материалы также могут быть переданы в правоохранительные органы. Уголовная ответственность, однако, не возникает автоматически из-за одной дорогостоящей покупки или отсутствия документов о происхождении денег. Для неё должны присутствовать признаки состава преступления, предусмотренного статьёй 198 УК РФ.

При оценке подобных ситуаций Алла Ворсунова рекомендует учитывать положения статей 31, 88 и 210 Налогового кодекса РФ, регулирующие полномочия налоговых органов, проведение камеральных проверок и определение налоговой базы по НДФЛ.

За неуплату или неполную уплату налога при наличии оснований статья 122 НК РФ предусматривает штраф. Его размер может составлять 20 процентов от неуплаченной суммы, а при доказанном умышленном нарушении — 40 процентов. Помимо штрафа начисляются пени.

Переход в уголовную плоскость наступает только при умышленном уклонении и достижении крупного размера недоимки за три финансовых года подряд, — подчеркнула Ворсунова.

Таким образом, повышенное внимание ФНС к гражданам, чьи крупные расходы заметно расходятся с официальными доходами, связано прежде всего с развитием автоматизированного обмена информацией. Для граждан главным способом снизить риски при возникновении вопросов налоговой остаётся возможность документально подтвердить законный источник денег, использованных для дорогостоящих приобретений.

ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ:

Этими 3 вещами никогда не делится умный человек: точная цитата мудрого Омара Хайяма

Цыганский гороскоп обещает им сказочную жизнь: три знака совсем скоро могут получить деньги, любовь и шанс исполнить давнюю мечту

Что нельзя делать 8 августа: почему в Ермолаев день боялись ссор и берегли каждую часть урожая

До затмения — четыре дня: но самое интересное в августовском небе на этом не закончится

Обошел кашу, яйца и намного полезнее, чем овощи: стал известен самый полезный завтрак

Бросаю 1 зубчик в воду и на томаты уже 4 год: подсказал знакомый аграном - фитофторы нет весь сезон

Добавьте «КУ66» в список избранных в Google Поиске